Concepto Deducción Ganancias
Introducción
La opción Concepto Deducción Ganancias permite consultar y administrar los conceptos utilizados por el sistema para organizar la información vinculada al cálculo del Impuesto a las Ganancias de cuarta categoría.
Estos conceptos forman parte de la configuración funcional de Ganancias y permiten clasificar importes como remuneraciones, deducciones, topes o valores relacionados con el cálculo del impuesto. A partir de esta configuración, el sistema puede identificar qué conceptos intervienen en el tratamiento de Ganancias y cómo deben considerarse dentro de los procesos asociados.
Es importante diferenciar esta opción de Conceptos de Liquidación. Un concepto de liquidación representa un concepto liquidable que puede formar parte del recibo o del cálculo de haberes. En cambio, un concepto de deducción de Ganancias representa una categoría utilizada por el sistema para ordenar información del cálculo impositivo, por ejemplo remuneraciones gravadas, remuneraciones exentas, deducciones personales, deducciones generales o pagos a cuenta.
La configuración de estos conceptos puede variar según la normativa vigente, la versión del sistema y la parametrización definida para cada empresa. Por este motivo, esta documentación describe el funcionamiento general de la opción, los campos principales de la pantalla y los conceptos vigentes registrados en el sistema, sin desarrollar el cálculo específico de cada concepto ni las fórmulas particulares que puedan estar configuradas.
Las acciones disponibles sobre esta opción pueden variar según los permisos asignados al rol del usuario. Por tratarse de una configuración sensible, cualquier modificación debe realizarse con precaución y validarse previamente cuando pueda afectar cálculos de Ganancias, reportes, exportaciones o liquidaciones relacionadas.
Ubicación en el sistema
La opción Concepto Deducción Ganancias se encuentra disponible dentro del módulo de Liquidación de Haberes, en el listado de opciones de Archivos.
Ubicación:
| Campo | Detalle |
|---|---|
| Módulo | Liquidación de Haberes |
| Listado | Archivos |
| Opción | Concepto Deducción Ganancias |
Desde esta opción se accede al mantenimiento de los conceptos utilizados por el sistema para el tratamiento de Ganancias. Al ingresar, el sistema muestra una grilla con los conceptos registrados, permitiendo consultar su código, nombre y tope o monto asociado.
Funcionamiento general
Al ingresar a la opción Concepto Deducción Ganancias, el sistema muestra un listado de conceptos configurados para el tratamiento de Ganancias.
Cada registro representa una categoría utilizada por el sistema dentro del cálculo del impuesto. Estas categorías pueden corresponder a remuneraciones, deducciones, pagos a cuenta, importes exentos, topes u otros valores que intervienen en el proceso de determinación de Ganancias.
La grilla principal permite consultar los conceptos registrados mediante datos básicos como el código, el nombre y el tope/monto asociado. Desde cada registro se puede acceder a su ficha de datos para revisar la configuración correspondiente.
Dentro de la ficha del concepto, la información se organiza en apartados, entre ellos:
- General: contiene los datos principales del concepto, como tipo, código y nombre.
- Parámetros: permite identificar características funcionales del concepto, como si requiere una entidad asociada o si admite más de una carga del mismo tipo.
- Valores: permite consultar o administrar valores asociados al concepto para un período determinado, como topes, montos, base imponible, fórmula y valores mensuales.
La información configurada en esta opción puede ser utilizada por distintos procesos vinculados a Ganancias, como el cálculo del impuesto, la carga de deducciones del empleado, importaciones, reportes o exportaciones relacionadas.
Las acciones disponibles dentro de la pantalla pueden variar según los permisos asignados al rol del usuario. Por este motivo, algunos usuarios podrán consultar la información, mientras que otros podrán realizar tareas de mantenimiento sobre los conceptos existentes.
Diferencia con Conceptos de Liquidación
La opción Concepto Deducción Ganancias no debe confundirse con la opción Conceptos de Liquidación.
Los Conceptos de Liquidación representan conceptos liquidables que pueden intervenir directamente en una liquidación de haberes. Allí se configuran conceptos como sueldo, vacaciones, SAC, horas extras, presentismo, premios, descuentos, aportes u otros ítems que pueden formar parte del recibo o del cálculo de haberes.
En cambio, los Conceptos Deducción Ganancias representan categorías utilizadas por el sistema para el tratamiento del Impuesto a las Ganancias. Estas categorías permiten organizar importes, deducciones, remuneraciones, pagos a cuenta, topes o valores que intervienen en el cálculo impositivo.
Un concepto de deducción de Ganancias puede tomar información proveniente de conceptos liquidados, valores cargados para el empleado, importaciones o configuraciones internas, pero no representa necesariamente una línea visible del recibo.
Por ejemplo, un concepto de liquidación puede corresponder a un importe liquidado al empleado, mientras que un concepto de Ganancias puede agrupar o clasificar ese importe para determinar si debe considerarse como remuneración gravada, remuneración exenta, deducción o pago a cuenta dentro del cálculo del impuesto.
Por este motivo, modificar un Concepto de Liquidación y modificar un Concepto Deducción Ganancias son acciones diferentes. La primera afecta la definición de un concepto liquidable; la segunda afecta la forma en que el sistema clasifica o interpreta información dentro del esquema de Ganancias.
Diferencia con Parámetros del Sistema
La opción Concepto Deducción Ganancias también debe diferenciarse de la opción Parámetros del Sistema.
Los Parámetros del Sistema permiten administrar claves y valores de configuración que pueden ser consultados por distintos procesos del sistema. Un parámetro puede indicar qué concepto, tipo de concepto, escala, valor, lista o configuración debe utilizarse para una finalidad determinada.
En cambio, los Conceptos Deducción Ganancias no funcionan como claves generales de configuración. Representan categorías propias del esquema de Ganancias, utilizadas para clasificar importes, deducciones, remuneraciones, pagos a cuenta o valores que intervienen en el cálculo del impuesto.
Ambas opciones pueden estar relacionadas, ya que algunos procesos de Ganancias pueden utilizar parámetros del sistema, escalas, conceptos de liquidación u otras configuraciones complementarias. Sin embargo, cumplen funciones distintas:
| Opción | Función principal |
|---|---|
| Parámetros del Sistema | Define claves y valores generales que el sistema consulta en distintos procesos. |
| Concepto Deducción Ganancias | Define categorías funcionales utilizadas para organizar y calcular información asociada a Ganancias. |
Por este motivo, un parámetro del sistema puede servir como referencia para un proceso, mientras que un concepto de deducción de Ganancias representa una categoría específica dentro del tratamiento impositivo.
Pantalla principal
Al ingresar a la opción Concepto Deducción Ganancias, el sistema muestra una grilla con los conceptos registrados para el tratamiento de Ganancias.
La grilla permite consultar rápidamente los datos principales de cada concepto, facilitando la identificación de las categorías utilizadas por el sistema en el cálculo del impuesto.
Las columnas principales son:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Código | Identificador del concepto dentro del esquema de Ganancias. |
| Nombre | Denominación del concepto registrada en el sistema. |
| Tope/Monto | Valor, monto o tope asociado al concepto, cuando corresponda. |
Desde esta pantalla se puede buscar un concepto específico, consultar los registros disponibles y acceder a la ficha de datos de cada concepto para revisar su configuración.
La cantidad de conceptos visibles puede variar según la configuración, versión del sistema o datos existentes en la instalación. Para esta documentación, el catálogo funcional se limita a los conceptos vigentes, es decir, aquellos habilitados actualmente para el tratamiento de Ganancias.
Búsqueda y visualización
La pantalla dispone de un sector de búsqueda que permite localizar conceptos dentro del listado disponible.
Desde el campo Buscar se puede ingresar el texto, código o nombre del concepto que se desea consultar. Esta funcionalidad facilita la ubicación de un registro específico cuando existen múltiples conceptos configurados en el sistema.
El resultado de la búsqueda se visualiza en la grilla principal, manteniendo los datos principales del concepto:
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Código | Identificador del concepto de Ganancias. |
| Nombre | Nombre o descripción del concepto. |
| Tope/Monto | Valor o tope asociado al concepto, cuando corresponda. |
Para consultar un concepto en particular, se debe seleccionar el registro correspondiente desde la grilla. Al acceder al concepto, el sistema abre su ficha de datos, donde se visualiza la configuración general, los parámetros asociados y los valores definidos para el período seleccionado.
Cuando la cantidad de registros supera los visibles en pantalla, el listado puede organizarse mediante paginación, permitiendo avanzar entre páginas y consultar el total de registros disponibles.
Formulario del concepto
Al seleccionar un concepto desde la grilla principal, el sistema abre su ficha de datos. Desde esta pantalla se puede consultar la configuración asociada al concepto seleccionado y, según los permisos del usuario, modificar determinados valores.
La estructura del formulario se organiza en tres apartados principales:
| Apartado | Descripción |
|---|---|
| General | Contiene los datos identificatorios del concepto, como tipo, código y nombre. |
| Parámetros | Permite consultar características funcionales del concepto, como si requiere una entidad asociada o si admite múltiples registros. |
| Valores | Permite consultar o administrar valores asociados al período seleccionado, como topes, montos, base imponible, fórmula y valores mensuales. |
Esta organización permite separar la identificación del concepto, sus condiciones funcionales y los valores utilizados para el período o ejercicio fiscal consultado.
General
El apartado General contiene los datos principales que identifican al concepto dentro del esquema de Ganancias.
Desde esta sección se puede consultar el tipo de concepto, su código y su nombre registrado en el sistema.
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Tipo | Indica si el concepto corresponde a una Remuneración o a una Deducción dentro del tratamiento de Ganancias. |
| Código | Identificador único del concepto dentro del sistema. Este código permite reconocer el concepto en cálculos, reportes, importaciones o exportaciones relacionadas. |
| Nombre | Denominación del concepto. Permite identificar funcionalmente qué representa el código seleccionado. |
El Código es un dato sensible, ya que identifica al concepto dentro del esquema de Ganancias. Por este motivo, no se recomienda modificarlo sin una validación previa del impacto que puede tener en los procesos relacionados.
El campo Nombre permite reconocer el concepto de forma descriptiva. Según los permisos del usuario, este dato puede estar disponible para edición, aunque cualquier modificación debe mantener una denominación clara y consistente con el uso funcional del concepto.
Parámetros
El apartado Parámetros permite consultar características funcionales del concepto seleccionado. Estos parámetros no modifican directamente la fórmula ni los topes del concepto, sino que determinan cómo se podrá cargar la información asociada al concepto en la pantalla de Ganancias del empleado.
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Requiere entidad | Indica si, al cargar este concepto para un empleado, se debe informar una entidad relacionada y su CUIT. |
| Múltiple | Indica si el empleado puede tener más de un registro del mismo concepto dentro del mismo período. |
Cuando el campo Requiere entidad se encuentra marcado, al cargar el concepto en Ganancias del empleado el sistema habilita campos adicionales para informar la entidad y el CUIT de la entidad asociada. Esto se utiliza en conceptos donde es necesario identificar la contraparte del gasto, aporte, pago a cuenta u operación informada.
Cuando el campo Requiere entidad no se encuentra marcado, esos datos no se solicitan y el sistema registra únicamente el importe correspondiente al concepto.
El campo Múltiple permite que un mismo concepto pueda cargarse más de una vez para el empleado dentro del mismo período. En estos casos, el sistema habilita la posibilidad de agregar nuevas líneas para el mismo concepto, cada una con su importe y, si corresponde, con su entidad y CUIT asociados.
Estos campos suelen utilizarse en conceptos que pueden provenir de distintos orígenes o tener más de una operación asociada, como remuneraciones de otros empleos, gastos educativos o determinados pagos a cuenta.
| Checkbox | Significado funcional |
|---|---|
| Requiere entidad | Al cargar este concepto en el empleado, se debe indicar entidad y CUIT. |
| Múltiple | El empleado puede cargar más de un registro de este concepto en el mismo período. |
Ambos campos son independientes, aunque en algunos conceptos pueden encontrarse configurados en conjunto. Su impacto se relaciona principalmente con la carga manual de información en Ganancias del empleado y con la visualización de datos asociados a importaciones como SIRADIG.
Valores
El apartado Valores permite consultar o administrar la información asociada al concepto para un período determinado.
Desde esta sección se definen valores de referencia, topes, montos, base imponible, fórmula y valores mensuales que pueden ser utilizados por el sistema en el tratamiento de Ganancias.
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Período | Año o ejercicio fiscal sobre el cual se consultan o modifican los valores del concepto. |
| Tope/Monto | Valor de referencia o tope asociado al concepto. Cuando el concepto no posee tope, puede configurarse en cero. |
| Tope/Monto anual | Valor anual asociado al concepto, cuando corresponde. Puede utilizarse como referencia para el cálculo anual o para la generación de valores por período. |
| Base imponible | Define la base o criterio desde el cual el sistema obtiene el importe asociado al concepto. |
| Fórmula | Define cómo se obtiene el resultado final del concepto dentro del tratamiento de Ganancias. Puede utilizar la base imponible definida previamente. |
El campo Período permite consultar la configuración correspondiente a un año determinado. Al cambiar el período, el sistema carga los valores definidos para ese ejercicio, si existen.
Los campos Tope/Monto y Tope/Monto anual permiten registrar valores de referencia para el concepto. Su interpretación puede depender del tipo de concepto y de la configuración vigente. En algunos casos representan topes aplicables al cálculo; en otros, valores de referencia utilizados por el sistema.
La Base imponible y la Fórmula forman parte de la configuración del cálculo del concepto. Estos campos pueden variar según la normativa vigente, la versión del sistema o la parametrización definida para la empresa. Por este motivo, esta documentación no desarrolla la fórmula específica de cada concepto.
En la parte inferior del apartado se pueden visualizar o administrar valores mensuales asociados al período seleccionado. Estos valores permiten definir importes específicos para cada mes del año cuando corresponde. Si no existen valores específicos para el período, el sistema puede utilizar el valor definido como referencia general del concepto.
Acciones sobre valores
Dentro del apartado Valores, el sistema dispone de acciones específicas para consultar, recalcular, guardar o eliminar los valores asociados al concepto para el período seleccionado.
Estas acciones permiten administrar la información anual y mensual del concepto, cuando corresponde.
| Acción | Descripción |
|---|---|
| Cambiar período | Permite cargar la información correspondiente al año informado en el campo Período. |
| Actualizar valores | Permite recalcular o actualizar los valores mensuales a partir de los valores definidos para el concepto. |
| Borrar valores | Permite eliminar los valores específicos cargados para el período seleccionado. |
| Guardar valores | Permite guardar los cambios realizados sobre los valores del concepto para el período consultado. |
La acción Cambiar período se utiliza cuando se desea consultar o modificar la configuración correspondiente a otro ejercicio fiscal. Para ello, se debe ingresar el año en el campo Período y luego ejecutar la acción correspondiente. El sistema cargará los valores asociados a ese año, si existen.
La acción Actualizar valores se utiliza para actualizar la tabla de valores mensuales del período. Esta acción puede utilizarse cuando se modifica un valor anual o de referencia y se requiere recalcular los valores asociados a los meses del año.
La acción Borrar valores permite eliminar los valores específicos definidos para el período seleccionado. Si no existen valores mensuales específicos, el sistema puede utilizar el valor general configurado para el concepto, según corresponda.
La acción Guardar valores registra los cambios realizados en la configuración de valores del concepto para el período consultado.
Estas acciones deben utilizarse con precaución, ya que los valores definidos para un concepto pueden intervenir en el tratamiento de Ganancias. Antes de modificar, borrar o recalcular valores, se recomienda validar el impacto funcional sobre el cálculo, reportes o exportaciones relacionadas.
Tipos de concepto: Remuneración y Deducción
Los conceptos utilizados para el tratamiento de Ganancias se clasifican funcionalmente en dos tipos principales: Remuneración y Deducción.
Esta clasificación permite al sistema diferenciar si el concepto representa un importe que forma parte de la información remunerativa considerada en Ganancias, o si representa un concepto deducible, aplicable como disminución, ajuste o beneficio dentro del cálculo.
| Tipo | Descripción |
|---|---|
| Remuneración | Representa conceptos asociados a importes remunerativos, exentos, no alcanzados, pagos a cuenta u otras categorías de ingreso o información vinculada al empleado. |
| Deducción | Representa conceptos que pueden descontarse, deducirse o utilizarse como beneficio dentro del tratamiento de Ganancias, según la configuración vigente. |
Los conceptos de tipo Remuneración pueden incluir importes provenientes de la liquidación de haberes, otros empleos, ajustes de períodos anteriores, SAC, remuneraciones exentas, pagos a cuenta u otros valores relacionados con el cálculo.
Los conceptos de tipo Deducción pueden incluir deducciones personales, deducciones generales, aportes, gastos informados, cargas de familia u otros importes deducibles según la normativa y configuración aplicable.
Esta clasificación no debe interpretarse como una definición normativa aislada, sino como la forma en que el sistema organiza los conceptos dentro del esquema de Ganancias. Por este motivo, ante modificaciones o dudas sobre su tratamiento, se recomienda validar la configuración vigente antes de aplicar cambios.
Conceptos vigentes
Los conceptos vigentes son aquellos que se encuentran habilitados actualmente en el sistema para el tratamiento de Ganancias.
La grilla de la opción puede contener conceptos históricos, no vigentes o conservados por compatibilidad, pero esta documentación toma como referencia únicamente los conceptos vigentes. Estos conceptos se agrupan funcionalmente en dos tipos:
| Tipo | Descripción |
|---|---|
| Remuneraciones | Conceptos asociados a importes remunerativos, exentos, no alcanzados, pagos a cuenta, ajustes u otra información vinculada al empleado. |
| Deducciones | Conceptos asociados a deducciones personales, deducciones generales, aportes, gastos, cargas de familia u otros importes deducibles. |
La descripción de cada concepto es funcional y orientativa. La configuración puede variar según la versión del sistema, la normativa vigente y la parametrización definida para cada empresa.
Remuneraciones vigentes
| Código | Nombre | Descripción funcional |
|---|---|---|
| APARG | Ajustes de períodos anteriores sobre remuneraciones gravadas | Correcciones o ajustes retroactivos que incrementan la base gravada considerada para Ganancias. |
| APARGOE | Otros empleos - Ajustes gravados | Ajustes gravados informados desde otros empleos. |
| APAEX | Ajustes de períodos anteriores sobre remuneraciones exentas o no alcanzadas | Correcciones o ajustes retroactivos sobre ingresos exentos o no alcanzados. |
| APAEXOE | Otros empleos - Ajustes exentos o no alcanzados | Ajustes exentos o no alcanzados informados desde otros empleos. |
| ASIGF | Asignaciones familiares | Importes correspondientes a asignaciones familiares, tratados como conceptos exentos dentro del esquema de Ganancias. |
| ASIGFOE | Otros empleos - Asignaciones familiares | Asignaciones familiares informadas desde otros empleos. |
| CS4003 | Cursos y seminarios RG 4003/2017 | Importes vinculados a cursos o seminarios contemplados dentro del tratamiento de Ganancias. |
| CS4003OE | Otros empleos - Cursos y seminarios RG 4003/2017 | Conceptos de cursos o seminarios informados desde otros empleos. |
| IE40032017 | Indemnizaciones RG 4003/2017 | Indemnizaciones contempladas por la RG 4003/2017 dentro del tratamiento de Ganancias. |
| IE40032017OE | Otros empleos - Indemnizaciones RG 4003/2017 | Indemnizaciones RG 4003/2017 informadas desde otros empleos. |
| IPERJ | Intereses por préstamos al empleador / remuneraciones judiciales | Importes asociados a intereses por préstamos al empleador o remuneraciones judiciales, según corresponda. |
| IPERJOE | Otros empleos - Intereses por préstamos / remuneraciones judiciales | Conceptos equivalentes a IPERJ informados desde otros empleos. |
| IUEE | Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | Importes o beneficios vinculados a indumentaria y equipamiento provistos por el empleador. |
| IUEOE | Otros empleos - Indumentaria y equipamiento | Indumentaria o equipamiento informado desde otros empleos. |
| MVRE | Remuneraciones petroleros CCT 396 - Ley 26.176 | Remuneraciones exentas vinculadas al personal comprendido en el CCT petrolero correspondiente. |
| PCTA35A | Pagos a cuenta - Ley 27.541 art. 35 inc. a) | Pago a cuenta asociado al inciso correspondiente de la Ley 27.541. |
| PCTA35B | Pagos a cuenta - Ley 27.541 art. 35 inc. b) | Pago a cuenta asociado al inciso correspondiente de la Ley 27.541. |
| PCTA35C | Pagos a cuenta - Ley 27.541 art. 35 inc. c) | Pago a cuenta asociado al inciso correspondiente de la Ley 27.541. |
| PCTA35D | Pagos a cuenta - Ley 27.541 art. 35 inc. d) | Pago a cuenta asociado al inciso correspondiente de la Ley 27.541. |
| PCTA35E | Pagos a cuenta - Ley 27.541 art. 35 inc. e) | Pago a cuenta asociado al inciso correspondiente de la Ley 27.541. |
| PCTACE | Pagos a cuenta - RG 3819/2015 cancelaciones en efectivo | Pagos a cuenta vinculados a cancelaciones en efectivo contempladas por la RG 3819/2015. |
| PCTABL | Pagos a cuenta - Bono Ley 27.424 | Pago a cuenta relacionado con el bono previsto por la Ley 27.424. |
| PCTAICD | Pagos a cuenta - Impuesto sobre créditos y débitos | Importe computado como pago a cuenta por impuesto sobre créditos y débitos. |
| PCTAICDT | Pagos a cuenta - Impuesto sobre créditos y débitos sobre movimientos de fondos | Variante del pago a cuenta por impuesto sobre créditos y débitos asociada a movimientos de fondos. |
| PCTPRA | Pagos a cuenta - Percepciones / retenciones aduaneras | Percepciones o retenciones aduaneras computadas como pago a cuenta. |
| RB | Remuneración bruta | Agregador principal de ingresos remunerativos considerados dentro del tratamiento de Ganancias. |
| RL19640 | Remuneraciones Ley 19.640 - Tierra del Fuego | Remuneraciones alcanzadas por el régimen de Tierra del Fuego, según corresponda. |
| RL19640OE | Otros empleos - Remuneraciones Ley 19.640 | Remuneraciones Ley 19.640 informadas desde otros empleos. |
| RNH | Retribuciones no habituales | Ingresos extraordinarios o no habituales considerados en el tratamiento de Ganancias. |
| RNHOE | Otros empleos - Retribuciones no habituales | Retribuciones no habituales informadas desde otros empleos. |
| ROE | Otros empleos - Remuneración bruta | Remuneración bruta informada desde otros empleos. |
| SAC1 | SAC primera cuota | Importe correspondiente a la primera cuota del Sueldo Anual Complementario. |
| SAC1OE | Otros empleos - SAC primera cuota | Primera cuota del SAC informada desde otros empleos. |
| SAC2 | SAC segunda cuota | Importe correspondiente a la segunda cuota del Sueldo Anual Complementario. |
| SAC2OE | Otros empleos - SAC segunda cuota | Segunda cuota del SAC informada desde otros empleos. |
| VIAEOE | Otros empleos - Remuneraciones petroleros CCT 396 - Ley 26.176 | Remuneración exenta de otros empleos vinculada al régimen petrolero correspondiente. |
Deducciones vigentes
| Código | Nombre | Descripción funcional |
|---|---|---|
| ACC | Cajas complementarias de previsión | Aportes a cajas complementarias de previsión social. |
| ACS | Aportes al capital social / fondo de riesgo de socios protectores de SGR | Aportes deducibles a sociedades de garantía recíproca. |
| ACFCI | Adquisición de cuotapartes de FCI con fines de retiro | Aportes a fondos comunes de inversión con destino de retiro. |
| ALQ | Alquileres de inmuebles destinados a casa habitación | Deducción general por alquiler de vivienda. |
| ALQ10 | Alquiler casa habitación - 10% Ley 27.737 | Régimen especial de deducción por alquiler de casa habitación. |
| ANTCIVMIL | Antártida Argentina - Adicional remunerativo civil/militar | Beneficio deducible vinculado al adicional por prestación en Antártida Argentina. |
| CMA | Cuotas médico-asistenciales | Cuotas abonadas a mutualidades, medicina prepaga u organismos médico-asistenciales. |
| DES | Deducción especial | Deducción especial general contemplada dentro del tratamiento de Ganancias. |
| DES2DO | Deducción especial - 2.º párrafo art. 30 | Complemento de deducción especial según el segundo párrafo del artículo 30. |
| DESL27743 | Deducción especial Ley 27.743 art. 83 | Deducción asociada al régimen de transición o tratamiento previsto por la Ley 27.743. |
| DESP | Deducción específica | Deducción específica aplicable cuando corresponde según la situación del empleado. |
| DO | Descuentos obligatorios por ley nacional, provincial o municipal | Descuentos de carácter obligatorio impuestos por normativa nacional, provincial o municipal. |
| DON | Donaciones | Donaciones deducibles dentro del tratamiento de Ganancias. |
| ESP | Cónyuge | Deducción por cónyuge, según la información declarada y la configuración vigente. |
| GACV | Amortización impositiva e intereses por rodados - corredores y viajantes | Gastos de amortización e intereses de vehículos para corredores y viajantes de comercio. |
| GSE | Gastos de sepelio | Gastos funerarios deducibles dentro del impuesto a las Ganancias. |
| HIJ | Hijos / hijastros | Deducción por hijos o hijastros, según la información declarada y la configuración vigente. |
| HIJDISC | Hijos / hijastros incapacitados para el trabajo | Deducción adicional por hijos o hijastros con discapacidad o incapacidad laboral. |
| HME | Honorarios por servicios de asistencia sanitaria, médica y paramédica | Honorarios médicos, odontológicos y paramédicos deducibles. |
| INT | Intereses de créditos hipotecarios | Intereses pagados por créditos hipotecarios destinados a vivienda. |
| IUE | Indumentaria / equipamiento de uso exclusivo y carácter obligatorio | Costo de indumentaria o equipamiento obligatorio deducible cuando corresponde. |
| JUB | Aportes jubilatorios ANSES | Aportes jubilatorios correspondientes al empleo principal. |
| JUBOE | Otros empleos - Aportes jubilatorios ANSES | Aportes jubilatorios informados desde otros empleos. |
| MNI | Ganancia no imponible | Mínimo no imponible considerado dentro del cálculo de Ganancias. |
| ODARR | Actores - Retribución pagada a representantes | Deducción específica del sector actores por retribuciones abonadas a representantes. |
| ODCPMP | Aportes a cajas previsionales provinciales, municipales o para profesionales | Aportes jubilatorios a cajas previsionales distintas de ANSES. |
| ODCPMPOE | Otros empleos - Aportes a cajas previsionales provinciales, municipales o para profesionales | Aportes a cajas previsionales informados desde otros empleos. |
| ODFP | Fondos compensadores de previsión | Aportes a fondos compensadores de previsión social. |
| ODJRS | Otros aportes jubilatorios | Aportes previsionales adicionales no encuadrados en otros conceptos específicos. |
| OS | Aporte obra social | Aportes de obra social correspondientes al empleo principal. |
| OSOE | Otros empleos - Aporte obra social | Aportes de obra social informados desde otros empleos. |
| SDO | Empleados del servicio doméstico | Gastos por empleados de servicio doméstico registrados, deducibles según corresponda. |
| SEHERR | Servicios educativos y herramientas | Gastos educativos y herramientas escolares deducibles. |
| SIN | Cuota sindical | Cuota sindical correspondiente al empleo principal. |
| SINOE | Otros empleos - Cuota sindical | Cuota sindical informada desde otros empleos. |
| SRPSSN | Seguros de retiro privados sujetos al control de la SSN | Primas de seguros de retiro privados bajo control de la Superintendencia de Seguros. |
| SVI | Primas de seguro para el caso de muerte | Primas de seguros de vida por fallecimiento. |
| SVISSN | Seguros de muerte / mixtos sujetos al control de la SSN | Primas de seguros de vida o mixtos bajo control de la Superintendencia de Seguros. |
Acciones disponibles
La opción Concepto Deducción Ganancias dispone de acciones para consultar, actualizar, imprimir, revisar o mantener la información de los conceptos registrados.
Las acciones visibles o habilitadas pueden variar según los permisos asignados al rol del usuario. Por este motivo, un usuario puede tener acceso solo a la consulta de la información, mientras que otro puede contar con permisos para modificar valores o administrar registros.
| Acción | Descripción |
|---|---|
| Actualizar | Recarga la información de la pantalla o del concepto consultado. |
| Imprimir | Permite imprimir la información disponible, según el contexto de la pantalla. |
| Seguimiento | Permite consultar información de seguimiento o historial asociado al registro, cuando se encuentra disponible. |
| Editar | Permite acceder a la ficha del concepto para consultar o modificar su configuración, según permisos. |
| Eliminar | Permite eliminar un concepto, cuando la acción se encuentra habilitada para el usuario. |
| Cerrar | Permite salir de la pantalla actual. |
La opción está orientada principalmente al mantenimiento de conceptos existentes. La configuración de estos conceptos debe realizarse con precaución, ya que pueden intervenir en el cálculo de Ganancias, en la carga de información del empleado, en importaciones, reportes o exportaciones relacionadas.
Antes de editar o eliminar un concepto, se recomienda validar su uso funcional y verificar que el cambio no afecte cálculos o procesos asociados.
Consideraciones
La opción Concepto Deducción Ganancias administra información sensible para el tratamiento del Impuesto a las Ganancias. Por este motivo, cualquier modificación debe realizarse con precaución y, cuando corresponda, validarse previamente con el área funcional o técnica responsable.
Algunas consideraciones importantes son:
| Consideración | Descripción |
|---|---|
| Código del concepto | El código identifica al concepto dentro del esquema de Ganancias. No se recomienda modificarlo sin validar el impacto en cálculos, reportes, importaciones o exportaciones. |
| Tipo de concepto | La clasificación como Remuneración o Deducción determina cómo se interpreta el concepto dentro del tratamiento de Ganancias. |
| Requiere entidad | Define si, al cargar el concepto para un empleado, se debe informar entidad y CUIT. Modificar este campo puede afectar la carga manual de información o datos provenientes de SIRADIG. |
| Múltiple | Define si el empleado puede tener más de una carga del mismo concepto en el período. Modificar este campo puede afectar la forma en que se registran operaciones, gastos, pagos a cuenta u otros empleos. |
| Topes y montos | Los valores configurados pueden intervenir en el cálculo de Ganancias. Deben actualizarse según el criterio vigente y validarse antes de utilizarse en procesos reales. |
| Base imponible y fórmula | Estos campos determinan cómo se obtiene el importe asociado al concepto. No se recomienda modificarlos sin conocer su impacto funcional. |
| Valores por período | Los valores mensuales o anuales asociados a un período pueden afectar el cálculo del ejercicio correspondiente. |
| Conceptos vigentes | La documentación funcional toma como referencia los conceptos vigentes. Los conceptos no vigentes, históricos o conservados por compatibilidad no deben utilizarse como referencia operativa actual. |
| Permisos de usuario | Las acciones disponibles dependen de los permisos asignados al rol del usuario. La administración de accesos se realiza desde la configuración de roles del sistema. |
Antes de modificar un concepto, se recomienda verificar:
- qué concepto se está modificando;
- si corresponde a Remuneración o Deducción;
- si interviene en la carga de Ganancias del empleado;
- si puede recibir información desde SIRADIG;
- si posee topes, montos o valores por período;
- si la base imponible o fórmula asociada puede afectar el cálculo;
- si existen reportes, exportaciones o procesos relacionados que dependan de ese concepto.
No se recomienda realizar cambios directamente en producción sin validar previamente el impacto sobre el cálculo de Ganancias, la información del empleado, los reportes y las exportaciones relacionadas.
Relación con otras funcionalidades
La opción Concepto Deducción Ganancias se relaciona con distintas funcionalidades del sistema, ya que los conceptos configurados pueden intervenir en cálculos, cargas de información, importaciones, reportes y exportaciones asociadas al tratamiento de Ganancias.
| Funcionalidad relacionada | Relación con Concepto Deducción Ganancias |
|---|---|
| Liquidación de Haberes | Los importes liquidados pueden ser considerados dentro del tratamiento de Ganancias, según la configuración de los conceptos y fórmulas asociadas. |
| Conceptos de Liquidación | Los conceptos de liquidación pueden servir como origen de importes que luego son clasificados dentro de los conceptos de Ganancias. No son la misma entidad, pero pueden relacionarse funcionalmente. |
| Ganancias del empleado | Algunos conceptos pueden cargarse o visualizarse en la información de Ganancias asociada al empleado, especialmente cuando requieren entidad, CUIT o permiten múltiples registros. |
| SIRADIG | Determinada información declarada o importada puede asociarse a conceptos de Ganancias, según la configuración vigente y el tipo de concepto correspondiente. |
| Parámetros del Sistema | Algunos procesos relacionados con Ganancias pueden apoyarse en parámetros del sistema para identificar conceptos, escalas, valores o configuraciones complementarias. |
| Escalas de Valores | Algunos importes o referencias utilizados en el cálculo pueden depender de escalas configuradas en el sistema, según el período aplicable. |
| Reportes de Ganancias | Los conceptos pueden utilizarse para agrupar, exponer o calcular información presentada en reportes vinculados al impuesto. |
| Exportaciones | Determinados conceptos pueden intervenir en exportaciones legales o informativas relacionadas con Ganancias y datos del empleado. |
| Roles y permisos | El acceso a la consulta o mantenimiento de esta opción depende de los permisos asignados al rol del usuario. |
Esta relación con otras funcionalidades refuerza la importancia de administrar los conceptos con precaución. Un cambio en la configuración puede no limitarse a la pantalla actual, sino impactar en procesos posteriores de cálculo, carga, importación, reporte o exportación.